Las leyes de denuncia de irregularidades desempeñan un papel crucial en el fomento de la transparencia y la responsabilidad en las organizaciones. Comprender los aspectos legales que rodean a la denuncia de irregularidades es esencial para que las empresas garanticen el cumplimiento y protejan a los empleados que denuncian irregularidades.
Este artículo ofrece una visión global de la legislación internacional sobre denuncia de irregularidades, con especial atención a la Directiva de la UE sobre denuncia de irregularidades, y destaca las mejores prácticas para las empresas.
La denuncia de irregularidades es un mecanismo importante para denunciar el fraude, la corrupción y otras prácticas poco éticas dentro de las organizaciones. Al animar a los empleados a denunciar las conductas indebidas, las empresas pueden abordar los problemas con prontitud, evitar pérdidas económicas, proteger su reputación y fomentar una cultura de integridad. La denuncia de irregularidades también ayuda a detectar infracciones normativas y a garantizar el cumplimiento de las leyes y reglamentos.
Para una visión más detallada sobre la Denuncia de irregularidades, consulta aquí → Denuncia de irregularidades.
En la Unión Europea, se ha introducido la nueva Directiva de la UE sobre la denuncia de irregularidades, que obliga a cada país miembro a incorporarla a sus marcos jurídicos nacionales. Consulta a continuación el desglose de la Directiva de la UE sobre la denuncia de irregularidades 👇
Las leyes de denuncia de irregularidades en Estados Unidos abarcan una serie de estatutos federales, estatales y locales diseñados para animar y proteger a las personas que sacan a la luz actividades ilegales o poco éticas dentro de las organizaciones. Las características clave de estas leyes incluyen la gestión confidencial de las revelaciones, las indemnizaciones económicas y los canales de información independientes. Algunas leyes notables son:
Las leyes sobre denuncia de irregularidades en Asia reflejan un panorama jurídico diverso y en evolución, configurado por factores culturales, normativos y económicos. He aquí un resumen del estado actual de las leyes y prácticas de denuncia de irregularidades en varios países asiáticos:
En general, la región asiática muestra un reconocimiento cada vez mayor de la importancia de la denuncia de irregularidades en el gobierno corporativo y el cumplimiento, con esfuerzos crecientes para proporcionar protecciones legales e incentivos a los denunciantes. Sin embargo, las normas culturales y jerárquicas a menudo plantean retos, y sigue habiendo variaciones significativas en la eficacia y el alcance de las leyes de denuncia de irregularidades en los distintos países.
La Directiva (UE) 2019/1937 del Parlamento Europeo y del Consejo, relativa a la protección de las personas que denuncian infracciones del Derecho de la Unión, también conocida como “Directiva sobre denunciantes”, se adoptó el 23 de octubre de 2019 y entró en vigor el 16 de diciembre de 2019.
Todas las personas jurídicas públicas y las empresas privadas de más de 50 empleados con sede en la Unión Europea (y los municipios de más de 10.000 habitantes) deben cumplir la obligación de establecer un canal interno de información.
Fecha importante: Antes del 17 de diciembre de 2023, las personas jurídicas del sector privado con entre 50 y 249 empleados, deberán establecer y activar un canal de información interno para recibir informes
La Directiva establece normas mínimas para la protección de los denunciantes de irregularidades en toda la Unión Europea y exige a todos los Estados miembros de la UE que apliquen los marcos jurídicos nacionales correspondientes 👇.
🇦🇹 Austria: Aplicada – En febrero de 2023 se aprobó en Austria la “HinweisgeberInnnenschutzgesetz” (HSchG), que transpone la Directiva de la UE sobre denuncia de irregularidades. La ley entró en vigor el 25 de febrero de 2023, permitiendo un periodo transitorio de seis meses para que las entidades con 250 o más empleados establezcan sistemas internos de denuncia de irregularidades.
🇧🇪 Bélgica: Puesta en práctica – La Cámara de Representantes de Bélgica aprobó en 2023 un proyecto de ley para proteger a los denunciantes, trasladando la Directiva de la UE sobre denuncia de irregularidades a la legislación belga. La ley entrará en vigor en 2023.
🇧🇬 Bulgaria: Aplicada – Bulgaria aprobó su ley de denuncia de irregularidades en enero de 2023, en consonancia con la Directiva de la UE sobre denuncia de irregularidades. La ley, en vigor desde el 4 de mayo de 2023, incluye disposiciones para los empresarios del sector privado con entre 50 y 249 empleados, aplicables a partir del 17 de diciembre de 2023.
🇭🇷 Croacia: Aplicada – Croacia adoptó la “Ley Croata de Protección de los Denunciantes” a finales de 2022, abordando las lagunas jurídicas e incorporando mecanismos ampliados para cumplir la Directiva de la UE sobre denuncia de irregularidades.
🇨🇾 Chipre: Aplicada – Chipre transpuso la Directiva de la UE sobre denuncia de irregularidades el 4 de febrero de 2022, introduciendo nuevas disposiciones de información y medidas de protección para los denunciantes de irregularidades en los sectores público y privado.
🇨🇿 República Checa: Aplicada – La República Checa aprobó una nueva Ley de Denuncia de Irregularidades en junio de 2023, que transpone la Directiva de la UE sobre denuncia de irregularidades, en vigor desde el 1 de agosto de 2023.
🇩🇰 Dinamarca: Aplicada – Dinamarca aprobó la Ley de Protección de los Denunciantes en junio de 2021, convirtiéndose así en el primer Estado miembro de la UE que incorpora a su legislación nacional la Directiva de la UE sobre denuncia de irregularidades.
🇪🇪 Estonia: En curso – El proceso de transposición de Estonia está en marcha, con un proyecto de ley de protección aprobado en primera lectura en 2022. Los retrasos y las críticas han complicado el proceso.
🇫🇮 Finlandia: Aplicada – Finlandia transpuso la Directiva de la UE sobre denuncia de irregularidades, y la nueva legislación entrará en vigor el 1 de enero de 2023. Aumenta la protección de los denunciantes y establece canales internos de información para las entidades que cumplan los requisitos.
🇫🇷 Francia: Aplicada – Francia aprobó en marzo de 2022 una ley que modifica la actual ley Sapin 2 para adaptarla a la Directiva de la UE sobre denuncia de irregularidades, que abarca a las entidades con 50 o más empleados.
🇩🇪 Alemania: Aplicada – La Ley alemana de Protección de los Denunciantes entró en vigor en julio de 2023, tras su rechazo inicial en febrero de 2023. La ley pretende proteger a los denunciantes y garantizar la transparencia.
🇬🇷 Grecia: Aplicada – El proyecto de ley griega de protección de los denunciantes, presentado en octubre de 2022, se aprobó en noviembre de 2022 y ya está en vigor, con diferentes fechas de aplicación de las medidas de cumplimiento.
🇭🇺 Hungría: Aplicada – Hungría aprobó la Ley de Protección de los Denunciantes en mayo de 2023, completando el proceso de transposición.
🇮🇪 Irlanda: Aplicada – Irlanda transpuso la Directiva de la UE sobre denuncia de irregularidades en julio de 2022, ampliando la protección e introduciendo canales formales de denuncia, con efecto a partir del 1 de enero de 2023.
🇮🇹 Italia: Aplicada – Italia aprobó una ley de delegación en marzo de 2023, completando el proceso de transposición de la Directiva sobre denuncia de irregularidades.
🇱🇻 Letonia: Aplicada – Letonia transpuso la Directiva de la UE sobre denuncia de irregularidades en enero de 2022, con nuevas medidas efectivas a partir del 4 de febrero de 2022.
🇱🇹 Lituania: Aplicada – Lituania modificó la legislación vigente en febrero de 2022, adaptándola a la Directiva de la UE sobre denuncia de irregularidades.
🇱🇺 Luxemburgo: Aplicada – La Ley luxemburguesa de Protección de los Denunciantes, aprobada en mayo de 2023, supera los requisitos mínimos de la directiva, ofreciendo una amplia protección y un punto de apoyo a los denunciantes.
🇲🇹 Malta: Aplicada – Malta modificó la Ley de Denunciantes en diciembre de 2021, reforzando la protección de los denunciantes en cumplimiento de la Directiva de la UE sobre la denuncia de irregularidades.
🇳🇱 Países Bajos Aplicada – Los Países Bajos transpusieron la directiva en enero de 2023, introduciendo procedimientos actualizados de denuncia de irregularidades y el nombramiento de un organismo independiente de denuncia.
🇵🇱 Polonia: En curso – Polonia está evaluando una nueva ley, el proyecto de Ley de Protección de las Personas que Denuncian Infracciones de la Ley, para cumplir los requisitos de la Directiva de la UE sobre denuncia de irregularidades.
🇵🇹 Portugal: Aplicada – Portugal aplicó la directiva en diciembre de 2021, con nuevas medidas efectivas a partir del 18 de junio de 2022.
🇷🇴 Rumanía: Aplicada – Rumanía adoptó una versión mejorada de su ley nacional sobre denuncia de irregularidades en diciembre de 2022, en consonancia con la Directiva de la UE sobre denuncia de irregularidades.
🇸🇰 Eslovaquia: Aplicada – Eslovaquia aprobó la Ley de Denuncia de Irregularidades en mayo de 2023, mejorando las medidas existentes para alinearlas con la Directiva de la UE sobre Denuncia de Irregularidades.
🇸🇮 Eslovenia: Aplicada – Eslovenia aprobó la Ley de Protección de los Denunciantes en enero de 2023, ampliando la protección para cumplir la Directiva de la UE sobre denuncia de irregularidades.
🇪🇸 España: Aplicada – España aprobó una nueva legislación de protección de los denunciantes en febrero de 2023, completando el proceso de transposición.
🇸🇪 Suecia: Aplicada – Suecia transpuso la directiva en septiembre de 2021, rectificando los fallos de las medidas existentes para garantizar el anonimato y la confidencialidad.
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Haz clic aquí para obtener más información.🇨🇭Switzerland: No se aplicará: no hay legislación vigente sobre denuncia de irregularidades. El Código de Obligaciones suizo destacael deber de lealtad y confidencialidad de los trabajadores hacia su empresa, que se interpreta como la obligación de denunciar primero internamente cualquier conducta indebida. Sin embargo, la propia legislación suiza no ha previsto expresamente el establecimiento de canales internos de información.
🇬🇧 Reino Unido: No se aplicará – El Reino Unido, tras el Brexit, no está obligado a transponer la Directiva de la UE sobre denuncia de irregularidades. Sin embargo, las empresas británicas que operan en Europa continental a partir de cierto tamaño están sujetas a la directiva. El Reino Unido tiene su propia legislación nacional de protección de los denunciantes en forma de PIDA, criticada por su complejidad y su carácter anticuado.
🇺🇸 La Comisión Federal de Comercio: No se aplicará – EEUU adoptó la ley de protección de los denunciantes (WPA) en 1989. La Ley se aplica a nivel federal y no prevé el establecimiento de canales de denuncia al modo de la Directiva sobre Denuncias.
En términos generales, cualquier entidad jurídica privada no perteneciente a la UE que tenga presencia (sucursal) en un Estado miembro de la UE y emplee al menos a 50 trabajadores, puede estar sujeta a las normas de la Directiva y a la legislación nacional pertinente.
🇺🇳 La Convención de las Naciones Unidas contra la Corrupción (CNUCC) anima a los Estados miembros a establecer mecanismos para proteger a los denunciantes y proporcionarles garantías legales.
🌐 Las Directrices de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) recomiendan a los países miembros que dispongan de leyes de protección de los denunciantes.
Los denunciantes pueden denunciar una amplia gama de cuestiones en varias áreas, entre otras:
👉 Protección de la intimidad y de los datos personales
👉 Protección de los consumidores
👉 Violaciones de las políticas y procedimientos de la empresa
👉 Mala conducta financiera
👉 Blanqueo de capitales y financiación del terrorismo
👉 Fraude
👉 Seguridad de redes y sistemas de información
👉 Acoso o discriminación
👉 Cuestiones de seguridad (seguridad y conformidad de los productos, seguridad de los alimentos y piensos, seguridad del transporte)
👉 Problemas de salud pública o de salud y bienestar de los animales
👉 Cuestiones medioambientales
Para navegar eficazmente por las leyes de denuncia de irregularidades, las empresas deben tener en cuenta las siguientes buenas prácticas:
Comprender los aspectos jurídicos de la denuncia de irregularidades, incluidas las leyes internacionales y los mandatos específicos como la Directiva de la UE sobre la denuncia de irregularidades, es crucial para las empresas.
Cumpliendo estas leyes y aplicando las mejores prácticas, las organizaciones pueden fomentar una cultura de transparencia, proteger a los denunciantes y abordar eficazmente las conductas indebidas. Esto no sólo garantiza el cumplimiento, sino que también mejora el gobierno corporativo, la reputación y las normas éticas.
